Wat heeft het gekost? | Jaarverslag 2021

4. Onderwijs (bedragen x € 1.000)	Jaarrekening 2020	Begroting Primitief 2021	Begroting na wijziging 2021	Realisatie 2021	Verschil 2021
Lasten	9.982	9.186	11.925	9.361	2.563
Baten	1.902	1.466	3.956	2.325	-1.631
Saldo van baten en lasten	8.081	7.721	7.969	7.037	932
Toevoeging reserves	0	0	0	0	0
Onttrekking reserves	3.214	863	1.441	550	-891
Resultaat	4.867	6.858	6.528	6.487	40

Toelichting afwijkingen

Toelichting (bedragen x € 1.000)	Bedrag	V/N
Lasten
Doorberekening loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	- 14	N
Doorberekening kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.		V
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	2.036	V
Huisvesting Bijzonder Basisonderwijs De overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten voor tijdelijke huisvesting van basisschool "de Bunders" te Veghel, waar in de begroting geen rekening mee was gehouden.	-56	N
Stelpost afboeken boekwaarden onderwijshuisvesting In verband met nieuwbouw van scholen was een budget geraamd voor afboeking van restant boekwaarden voor deze scholen. De scholen zijn nog niet gesloopt en dus is de boekwaarde nog aanwezig. Anderzijds heeft ook de beschikking over de reserve waaruit de extra afschrijving gedekt zou worden, niet plaatsgevonden. Per saldo is dit budgettair neutraal binnen het programma onderwijs.	473	V
Onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs Vereniging Ons Middelbaar Onderwijs De besprekingen over aanpassing van de doordecentralisatie overeenkomst met de vereniging Ons Middelbaar Onderwijs zijn nog niet afgerond. De hiervoor gereserveerde middelen zijn niet ingezet.	133	V
Peuteropvang Er is sprake van een eenmalige teruggave van de subsidie 2020 van de aanbieders van peuteropvang.	88	V
Leerlingenvervoer Het leerlingenvervoer is een open einde regeling. Voornaamste reden van overschrijding van het budget is het uitvoeren van dubbele ritten in de eerste maanden van 2021. Deze dubbele ritten waren het gevolg van de gedeeltelijke openstelling van het onderwijs, waarbij een aantal scholen de keuze heeft gemaakt om de klassen op te splitsen.	- 51	N
Lokaal onderwijs(achterstanden)beleid Zie toelichting baten kant (budgettair neutraal)	-128	N
Overige afwijkingen, per saldo	- 7	N
Baten
Eenmalige budgetten Voor toelichting zie onder lasten.	- 1.767	N
Lokaal onderwijs (achterstanden) beleid De definitieve beschikking 2021 vanuit het Rijk is hoger dan de voorlopige beschikking. Hierdoor zijn er meer inkomsten gerealiseerd dan begroot. Daar tegenover staat dat de uitgaven met datzelfde bedrag zijn verhoogd. Saldo is hiermee budgettair neutraal.	128	V
Laaggeletterdheid Vanwege de Corona maatregelen waren er minder lessen en activiteiten rondom basisvaardigheden en het nonformeel taalaanbod in het van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB). Ook waren er en aanzienlijk minder aanmeldingen.	96	V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	932	V
Onttrekkingen reserves
Lagere kapitaallasten i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	- 234	N
Hogere onttrekking i.v.m. hogere kapitaallasten	4	V
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven lasten onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs	- 157	N
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet gerealiseerde vervroegde afschrijving scholen	- 473	N
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven lasten laaggeletterdheid	- 14	N
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet gerealiseerde uitgaven huur tijdelijke huisvesting De Uilenbrink	- 17	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	- 892	N
Totaal gerealiseerd resultaat	40	V
V = Voordeel, N = Nadeel

Eenmalige budgetten

Voor het overhevelen van eenmalige budgetten zijn de volgende spelregels gehanteerd:
A.   Er is een beleidsinhoudelijke noodzaak om het geld te behouden voor uitvoering in 2022.
B.   Er zijn in 2022 geen middelen beschikbaar om deze uitgaven te dekken.
C.   De uitvoering in 2022 past binnen de planning van het werkatelier.
D.   Daadwerkelijke realisatie vindt uiterlijk plaats in 2022 dat wil zeggen overheveling kan 1 keer.
E.   Het over te hevelen budget bedraagt minimaal € 25.000.

De gepresenteerde cijfers zijn de lasten.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)	Besluit	Voldoet aan criteria					Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
		A.	B.	C.	D.	E.
4. Onderwijs
Actualisering IHP Onderwijshuisvesting	2019-1	Ja	Ja	Ja	Nee	Nee	58	38	21	Het IHP is inmiddels opgeleverd, maar het restant budget is noodzakelijk om extra vervolgwerkzaamheden, die verband houden met het IHP te kunnen bekostigen. Het gaat daarbij om actualisering van de onderwijshuisvestingsverordening en de beleidsregel 'medegebruik en verhuur'.
Nieuwbouw basisschool Nijnsel + sloopkosten + asbest	pb2017	Ja	Ja	Ja	Nee	Ja	97	0	97	De sloop maakt onderdeel uit van het totale bouwkundig bestek van de nieuwbouw van de school in Nijnsel. De sloop is inmiddels gerealiseerd. Momenteel wordt de buitenruimte nog afgerond. Na oplevering hiervan worden alle kredieten voor de sloop en vervangende nieuwbouw van de school in Nijnsel, inclusief dit eenmalig budget, afgesloten.
Passend onderwijs	2021	Ja	Nee	Ja	Ja	Ja	47	20	27	De middelen voor de inzet van jeugdhulp op het primair onderwijs zijn in 2021 niet ingezet doordat er onvoldoende personele capaciteit beschikbaar was. Het uitgangspunt is om deze uren in 2022 alsnog in te zetten.
Verbreding beroepsonderwijs in Meierijstad	2019-2020	Ja	Ja	Ja	Nee	Ja	158	60	98	In 2021 is een EU-React subsidie toegekend voor een haalbaarheidsonderzoek naar een 3O-initiatief (The Chocolate Factory). Dit onderzoek loopt door in 2022. Wij faciliteren dit onderzoek en bij realisatie faciliteren wij de verbinding met het onderwijs (PO-VO-MBO-HBO). Verder wordt in 2022 uitvoering gegeven aan de aanbevelingen uit een Verkenning naar HBO/WO in Meierijstad en aan het Actieplan Talent in Meierijstad.
Totalen							360	118	242