Samenvatting

De programmabegroting 2021 is op 5 november 2020 door de raad vastgesteld met een positief geraamd resultaat van € 1.334.000. Dit geraamd resultaat is in de loop van 2021 bijgesteld met begrotingswijzigingen van de 1e en 2e bestuursrapportage 2021 en afzonderlijke raadsbesluiten. Het geraamd resultaat 2021 na wijziging was positief € 2.568.000. Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 13.185.000. In de tabel hieronder staat het verloop van de cijfers. We verklaren In de jaarstukken het verschil tussen geraamd en gerealiseerd resultaat, dus € 10.617.000. Een toelichting op hoofdlijnen is opgenomen na de tabel.

Deze € 10,6 miljoen positief is in grote lijnen als volgt verklaren:

Algemene uitkering (€ 4,1 miljoen voordelig)
De begroting 2021 is niet meer aangepast voor de uitkomsten van de september- en decembercirculaire 2021 (€ 2,7 miljoen voordelig). Eenmalige middelen die zijn toegekend in circulaires verzamelen we volgens de uitgangspunten van de begroting op één plek totdat ze ingezet worden. Het gaat om een bedrag van € 1,4 miljoen (voordelig) per 31-12-2021.

Sociaal Domein (€ 1,2 miljoen voordelig)
Binnen het sociaal domein zijn op diverse onderdelen voordelen ontstaan zoals voor wet inburgering,  participatiewet, schuldhulpverlening en de individuele voorzieningen natura jeugd.

Ruimtelijk Domein (€ 3,3 miljoen voordelig)
Binnen het ruimtelijk domein zijn de voordelen vooral aan de batenkant. Het gaat dan om leges omgevingsvergunning, facilitaire projecten en anterieure overeenkomsten/werken voor derden. Daarnaast zijn de lasten voor de invoering van de omgevingswet nog niet volledig gerealiseerd vanwege uitstel van de ingangsdatum.

Stelpost Corona (€ 1,4 miljoen voordelig)
Voor het opvangen van de corona crisis zijn door de gemeente incidentele middelen geraamd (€ 1,0 miljoen) en hebben we van het rijk middelen ontvangen of zijn geraamde budgetten in verband met corona niet besteed). Het voordeel bedraagt € 1,4 miljoen.

Vennootschapsbelasting (€ 1,5 miljoen nadelig)
Omdat de feitelijke grondverkopen in 2021 hoger zijn geweest dan in de aanvankelijk gemaakte prognose, is de fiscale verliescompensatie in plaats van in 2022 al in 2021 meer dan benut. Dit betekent dat er feitelijk een vpb-verplichting in dat jaar is ontstaan. De vpb-last is berekend op € 2,1 miljoen. In  eerdere jaren is een verplichting opgenomen van € 0,6 miljoen.

In de volgende tabel staan de grootste afwijkingen tussen geraamd en gerealiseerd resultaat. Tussen haakjes staat het nummer van het begrotingsprogramma. Bij de begrotingsprogramma's, onderdeel 'Wat heeft het gekost?', zijn de financiële verschillen per programma toegelicht.