Wat heeft het gekost? | Jaarverslag 2021

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)	Jaarrekening 2020	Begroting Primitief 2021	Begroting na wijziging 2021	Realisatie 2021	Verschil 2021
Lasten	2.171	1.457	3.356	1.964	1.392
Baten	145.906	143.127	149.355	153.021	3.666
Saldo van baten en lasten	143.736	141.670	145.999	151.056	5.058
Toevoeging reserves	0	0	0	0	0
Onttrekking reserves	0	0	0	0	0
Resultaat	143.736	141.670	145.999	151.056	5.058

Toelichting afwijkingen

Toelichting (bedragen x € 1.000)	Bedrag	V/N
Lasten
Doorberekening loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	- 57	N
Stelpost algemene uitkering uit het gemeentefonds Gedurende het jaar worden op deze post bedragen geraamd waarvoor nog een besluit moet worden genomen waarvoor de stelpost ingezet moet worden. De stelpost heeft voor het meest betrekking op incidentele middelen bestemd voor de jeugdzorg. Een gedeelte van het bedrag zal worden overgeheveld naar 2022 via bestemming van het jaarresultaat.	1.462	V
Overige afwijkingen, per saldo	- 46	N
Baten
Onroerende zaakbelastingen De WOZ-waarden zijn op totaalniveau hoger dan waar bij de vaststelling van de tarieven rekening mee is gehouden. Dit geldt voor zowel de woningen als de niet woningen.	660	V
Baatbelastingen Ten aanzien van de baatbelasting is in 2021 voorgesteld de mogelijkheid te bieden deze in één keer af te kopen. De verwachte opbrengst is in verband hiermee verhoogd. Er is echter slechts beperkt gebruik gemaakt van de mogelijkheid de baatbelasting af te kopen, de opbrengst is daarom dan ook lager dan verwacht. In 2022 zal opnieuw de mogelijkheid geboden worden de baatbelasting af te kopen. Ingeval gebruik is gemaakt van de afkoopregeling is inmiddels een aanslag baatbelasting afkoop 2021 en resterende jaren opgelegd. De overige aanslagen moeten nog worden opgelegd. Voorafgaand worden belastingplichtigen nogmaals geïnformeerd over de mogelijkheid tot afkoop.	- 82	N
Heffing en invordering gemeentelijke belastingen Toename aantal invorderingen waardoor de ontvangen opbrengsten hoger zijn.	57	V
Algemene uitkering gemeentefonds Als gevolg van de verwerking van de septembercirculaire en decembercirculaire dit overschot ontstaan. Over de uitkomst van de septembercirculaire en decembercirculaire bent u via een raadsinformatiebrief geinformeerd. De septembercirculaire laat een voordeel zien van € 1.984.957 de decembercirculaire een voordeel van € 979.881. Verder is er een nadeel t.o.v. de begroting m.b.t. uitkering voorgaande jaren van € 54.901. De overige verschillen zijn ontstaan door actualisering van aantallen. Een gedeelte van dit bedrag zal worden overgeheveld naar 2022 via bestemming jaarresultaat.	2.730	V
Integratie uitkering Participatiewet Extra middelen ontvangen t.b.v. werkvoorzieningschap. Middelen zijn doorbetaald (zie Programma 6). Per saldo neutraal.	334	V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	5.058	V
Onttrekkingen reserves
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	0	V
Totaal gerealiseerd resultaat	5.058	V
V = Voordeel, N = Nadeel

Eenmalige budgetten

Voor dit onderdeel zijn geen eenmalige budgetten gedefinieerd.

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is, algemene uitkeringen, dividend en het saldo van de financieringsfunctie. Hieronder gaan we in op deze dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is:
OZB eigenaren (woningen)	11.256	0	11.256	11.256	201	11.055	11.427	152	11.275
OZB gebruiker (niet-woningen)	3.710	0	3.710	3.770	0	3.770	4.019	0	4.019
OZB eigenaren (niet-woningen)	4.766	0	4.766	4.766	0	4.766	5.005	0	5.005
Baatbelasting	16	0	16	84	0	84	2	0	2
Lichtreclame	62	0	62	54	10	44	70	14	56
Reclamebelasting	268	0	268	157	0	157	120	0	120
Precariobelasting	0	0	0	0	0	0	2	0	2
Invordering	0	0	0	80	0	80	121	0	121
Doorberekende kosten salaris en kapitaallasten	0	0	0	0	1.341	-1.341	0	1.494	-1.494
Totaal lokale heffingen	20.078	0	20.078	20.167	1.552	18.615	20.766	1.660	19.106

De werkelijke baten van lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is, wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af met een bedrag van € 598.000. Voor OZB (gebruikers niet-woningen) en eigenaren (niet)-woningen) is een overschot gerealiseerd terwijl de werkelijke opbrengsten. reclamebelasting en baatbelasting achter blijven bij de raming. Een onderbouwing van dit verschil is aangegeven bij de analyse op de afwijkingen van programma 0.
De overige afwijking is met name ontstaan bij lichtreclame en opbrengst invordering.

Algemene uitkeringen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Algemene uitkeringen:
Algemene uitkering 2021	105.730	1.462	104.268	111.789	1.462	110.327	114.573	0	114.573
Integratie-uitkering decentralisatie jeugdzorg	1.530	0	1.530	1.562	0	1.562	1.562	0	1.562
Integratie-uitkering participatiewet	14.814	0	14.814	15.226	0	15.226	15.560	0	15.560
Uitkering huidig boekjaar	122.074	1.462	120.612	128.577	1.462	127.115	131.695	0	131.695
Mutaties uitkeringsjaar 2020	0	0	0	73	0	73	41	0	41
Mutaties uitkeringsjaar 2019	0	0	0	0	0	0	-23	0	-23
Totaal algemene uitkeringen	122.074	1.462	120.612	128.649	1.462	127.188	131.713	0	131.713

De ontwikkeling van de algemene uitkering (accres) wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van 'samen de trap op en samen de trap af' hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. Kortweg; als het Rijk door bezuinigingen minder uitgeeft, krijgen de gemeenten minder geld in de algemene uitkering.

Uit bovenstaande blijkt dat de algemene uitkering en de integratie-uitkeringen sociaal domein tezamen
€ 3.064.000 hoger zijn dan begroot. Dit komt doordat de septembercirculaire en decembercirculaire is ontvangen na het laatste bijsturingsmoment (2e bestuursrapportage 2021) en hierdoor niet vertaald zijn in de begroting. De uitkomsten van deze circulaires zijn kenbaar gemaakt in een raadsinformatiebrief.
Bij het bestemmen van het jaarrekeningresultaat is voorgesteld om een deel van de uitkering over te hevelen naar 2022.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Dividend:
Dividend BNG	267	0	267	218	0	218	218	0	218
Totaal dividend	267	0	267	218	0	218	218	0	218

Het dividend betreft de winstuitkering van het jaar 2020 van de BNG. Bij de 1e financiële bijstelling is het bedrag in de begroting aangepast naar de hoogte van het werkelijk ontvangen dividend. De afwijking bij de jaarrekening is daarom nihil. Het dividend over 2021 wordt in april vastgesteld.

Saldo van de financieringsfunctie

Dit is het verschil tussen de toegerekende rekenrente aan de programma's en de werkelijk betaalde rente over de lang- en kortlopende geldleningen. Ook wel het renteresultaat genoemd.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Saldo van financieringsfunctie:
Externe rentelasten	0	3.131	-3.131	0	2.731	-2.731	0	2.730	-2.730
Externe rentebaten	230	0	230	322	0	322	325	0	325
Door te berekenen rente aan GREX	0	-1.472	1.472	0	-1.385	1.385	0	-1.385	1.385
Aan taakveld toe te rekenen rente	0	-2.708	2.708	0	-1.053	1.053	0	-1.094	1.094
Totaal saldo financieringsfunctie	230	-1.049	1.279	322	294	28	325	251	74

Bij de 2e bestuursrapportage 2021 zijn de totale baten en lasten m.b.t. rente opnieuw bekeken en aangepast in de begroting.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2021
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Beheersvergoeding	0	17	-17	0	17	-17	0	7	-7
Betalingsverkeer	0	33	-33	0	33	-33	0	46	-46
Totaal	0	49	-49	0	49	-49	0	53	-53

Het betreft de beheervergoeding voor starters en duurzaamheidsleningen en de kosten van het betalingsverkeer banken.